Школа Инвестора

Льготы, когда владеете ценными бумагами больше 1 года, 3 лет, 5 лет

Больше 1 года

Если вы владеете бумагами из списка высокотехнологичного сектора больше одного года, то вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ с дохода от их продажи. Льгота в таком случае предоставляется автоматически.

Больше 3 лет

Если вы купили акции, облигации, паи фондов после 1 января 2014 года, владели ими как минимум 3 года, и на момент продажи эти ценные бумаги обращаются на рынке, то с дохода от их продажи налог платить не нужно в пределах максимального размера льготы.

Максимальный размер льготы — 3 млн рублей за каждый год, когда вы владели бумагами. Например, если вы владели бумагами 3 года, то максимальный размер льготы — 9 млн рублей. 

Как получить льготу. Если вы владели ценными бумагами больше трех лет, то вы можете обратиться в один из офисов, который оказывает инвестиционные услуги, и подать заявление, чтобы брокер не рассчитывал и удерживал налог по ценным бумагам. Заявление надо подавать один раз в течение года, когда хотите получить налоговый вычет.

Больше 5 лет

Если вы купили акции с 1 января 2011 года, владели ими не менее 5 лет, то вам не нужно будет платить НДФЛ с дохода от их продажи. Но это касается только акций, которые не обращаются на организованном рынке ценных бумаг. 

Например, акции МТС торгуются на Московской бирже, то есть они обращаются на организованном рынке — значит пятилетняя льгота в таком случае не применяется.

Еще по теме:
Как получить налоговый вычет по ИИС по типу А или Б
Какие нужны документы, чтобы получить вычет по ИИС
Льгота по купонам облигаций