Школа Инвестора

Первые шаги на бирже
Этот курс - пошаговая инструкция, как сделать свои первые инвестиции.
Вы разберетесь, чем отличаются разные инвестиционные продукты, какие риски есть в каждом варианте инвестирования, и сможете понять, что подойдет именно вам, чтобы начать инвестировать.
преподаватель Команда Школы инвестора
сложность Базовый
продолжительность курса 5 часов

Как мы уже говорили в уроке 2, чтобы покупать акции, облигации или другие ценные бумаги, нужен брокерский счёт — без него торговать не получится. Счёт открывает брокер по вашей заявке бесплатно. 

Индивидуальный инвестиционный счёт — это разновидность брокерского счёта. По ИИС можно получить налоговый вычет до 52 000 ₽ в год или вообще не платить налоги на прибыль, полученную от инвестиций, а по брокерскому счёту так сделать не получится. 

Вот какие ещё отличия есть между счетами:

Критерий

ИИС 

Брокерский счет

Возврат НДФЛ 

Да

Нет

Вывод денег со счёта

Чтобы вывести, надо закрыть счёт

Можно выводить без ограничений и не закрывать счёт

Пополнение счёта

Не более 1 000 000 рублей в год

Без ограничений по сумме

Что можно внести на счёт

Только рубли

Рубли, валюту, акции, облигации

Количество счетов

один

сколько угодно

Что можно покупать

Только то, что торгуется на российских биржах (Мосбиржа, Санкт-Петербургская биржа) за исключением ОФЗ-н. 

Всё, что продается на биржах, в том числе на иностранных или внебиржевых рынках.


Стартового минимума нет, можно класть хоть 1000 ₽, только учтите, что на некоторых тарифах нужно заплатить и комиссию брокеру за обслуживание счёта.

Как можно заработать на ИИС

Часто людям кажется, что инвестиции — это всегда про высокий риск. Но ИИС — хороший вариант для тех, кто хочет получать небольшой, зато практически гарантированный пассивный доход. Для этого можно купить ОФЗ — государственные облигации. Тогда риски будут минимальными, а доход выше, чем по банковскому вкладу.    


Например, Ирина хочет вложить 400 000 ₽ и получать с них пассивный доход. Она изучает 2 варианта:

  1. Открыть банковский вклад на 3 года с ежегодной капитализацией процентов под 4 % годовых.

  2. Открыть ИИС, купить облигации с доходностью 5 % годовых, а потом получить налоговый вычет типа А и повторно инвестировать его.

Сравним, что будет выгодней. 


Год

На вкладе в начале года

Доход

На ИИС в начале года

Доход по ОФЗ

Вычет типа «А»  

2020

400 000 

16 000

400 000

20 000

52 000

2021

416 000

16 640

472 000

23 600

6 760

2022

432 640

17 305,6

502 360

25 118

878,8

Итого

449 945,5

49 945,5

528 356,8

68 718

59 638,8



Доходность от банковского вклада за три года составит 49 945,5 ₽, а от ИИС — 128 356,8 ₽: 68 717 ₽ Игорь заработает на ОФЗ и 59 638,8 вернет с помощью налогового вычета.  

Кроме дохода от инвестиций, вы получаете налоговый вычет — а это выгоднее, чем хранить деньги на депозите или только инвестировать. То есть какими бы инструментами вы ни пользовались, все равно получаете до +13 % годовых.

Чем отличаются типы налогового вычета и как выбирать

Вычет типа А

Что это и как работает. Например, в 2020 году вы открыли ИИС и положили на счет 50 000 ₽. В 2021 году вы уже можете вернуть 13 % (6 500 ₽) от этой суммы, даже если вы ничего не покупали. То есть, вы получаете доход от ценных бумаг плюс 13 % от вложенной суммы. 

Кому подходит. Тем, кто платит НДФЛ, например, официально работает или сдает квартиру и платит за это налоги.

Вычет типа Б

Что это и как работает. Если выбрать этот вычет, то не придется уплачивать НДФЛ за операции с ценными бумагами. Когда вы решите забрать свои деньги, то получите на руки всю сумму, которую заработали на бирже за минусом расходов на комиссии. При этом точно так же, как в вычете типа А ваш ИИС должен быть открыт не менее 3 лет. У налогового вычета этого типа нет ограничений по сумме льготы. 

Например, в 2018 году вы внесли на ИИС 500 000 ₽ и получили доход в 30 % годовых. В 2019 году вы внесли на ИИС еще 450 000 ₽, а доход составил 30 % годовых. В 2020 году вы внесли еще 450 000 ₽, а доход получился 40 % годовых.

Год 

Сумма пополнений 

Доход за год

На счету в конце года

НДФЛ за год

2018

500 000

150 000 

650 000

19 500

2019

1 100 000

330 000

1 430 000

42 900

2020

1 870 000

748 000

2 618 000

97 240


В конце 2020 года вы сможете вывести со счета 2 618 000 ₽. За эти три года по обычному брокерскому счету или ИИС с типом А вы бы вывели всего 2 477 860 ₽, потому что брокер удержал бы налоги на сумму 159 640 ₽ (19 500+ 42 900 + 97 240). Так что вы смогли заработать дополнительно 159 640 ₽.

Когда будете закрывать ИИС после 3 лет или больше, предоставьте брокеру справку от налоговой, что вы не пользовались вычетом другого вида. Потом вы можете закрыть ИИС и вывести все деньги со счета, а брокер не удержит с вас налог. 


Кому подходит. Тем, кто не платит НДФЛ, например, индивидуальные предприниматели на УСН или самозанятые. Тем, кто планирует зарабатывать на инвестициях более 400 000 ₽ в год или не собирается пополнять ИИС каждый год и потому не сможет каждый год пользоваться вычетом.

С дивидендов все равно придется платить НДФЛ, даже если у вас ИИС.


Выбрать тип вычета можно после открытия счёта. Так вы посчитаете доход и увидите, какой способ вам выгоднее. Но никаких галочек нигде ставить не нужно.

Как получить налоговый вычет

Чтобы получить вычет, нужно соблюдать несколько условий:

  • не выводить деньги с ИИС раньше окончания календарного года или 3 лет 

  • если сначала получили вычет типа А, то вычетом типа Б воспользоваться уже не получится. Придется открывать новый счёт.

  • Если вы закрыли ИИС раньше, чем прошло три года, то вы должны будете вернуть вычеты по типу А, если вы их получали.

У каждого типа вычета свои особенности. Чтобы получить вычет типа А, понадобится заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ — это форма налога на доходы физлиц, которую используют и для других вычетов. К ней нужно добавить и другие документы: 

  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ, 

  • копию брокерского соглашения клиента с банком, 

  • извещение об открытии счёта, 

  • документ, который подтверждает зачисление денег на ИИС 

  • заявление на возврат НДФЛ. 

Все это нужно подать в налоговую.

Чтобы получить вычет типа Б, нужно подать заявление своему брокеру или в налоговую. Еще понадобится справка от налоговой, что вы не пользовались вычетом типа А.

Как открыть ИИС

Если есть банковский счёт в ВТБ, то открыть ИИС можно за 5 минут в приложении ВТБ Онлайн в в разделе «Витрина», в веб-версии — «Инвестиции». Данные уже есть в банке, поэтому документы, скорее всего, не потребуются.

Если счёта в банке нет, то вы можете прийти в один из офисов, который предоставляет услуги для инвесторов и открыть ИИС там. Понадобится паспорт, ИНН или СНИЛС.

Или можно сначала открыть банковский счёт в любом офисе банка, а потом воспользоваться приложением или веб-версией ВТБ Онлайн.

Открытие ИИС бесплатно. Вы можете открыть счёт сейчас, а пополнить его позже. Минимальный срок 3 года для права на вычеты отсчитывается с момента открытия ИИС, а не его пополнения, поэтому разумно открыть ИИС как можно раньше, а воспользоваться можно и позже.

Как закрыть ИИС и вывести деньги

Учтите, что если закрываете ИИС досрочно, то не получите налоговый вычет, а уже полученный придется вернуть. 

Если прошло 3 года  и вы по каким-то причинам хотите закрыть инвестиционный счёт, то вот что следует сделать:

  1. Решите, куда пойдут оставшиеся ценные бумаги. Если не будете открывать другой счёт, можно их продать. Если хотите перевести на другой счёт, то за перевод возьмут комиссию. 

  2. Подайте заявление брокеру о закрытии договора ИИС и распоряжение о выводе средств на другой счёт — обычный брокерский или новый ИИС.

  3. Ожидайте поступления денег. 

Или можете прийти в офис банка ВТБ, в котором предоставляются инвестуслуги, и закрыть счёт там.

Задания к уроку

  1. Рекомендуем открыть ИИС — это всего лишь еще один счёт, на который можно положить то, с чего вы собирались начать инвестировать.

  2. Посчитайте свою зарплату за год и 13 % от нее.

  3. Посчитайте, сколько денег вы получили бы благодаря применению налогового вычета.